Moms for freelancere: Den komplette guide til momsregler i 2025

At springe ud som selvstændig freelancer er en spændende rejse fyldt med frihed, fleksibilitet og muligheden for at forme din egen hverdag. Men med friheden følger også et ansvar, og et af de områder, der ofte kan virke uoverskueligt for nye freelancere, er moms. Moms, eller merværdiafgift, er en skat på forbrug, som du som virksomhed i mange tilfælde skal opkræve fra dine kunder og indbetale til staten. Det kan lyde tørt og teknisk, men frygt ej! Med den rette viden og de rigtige værktøjer kan du sagtens mestre momsreglerne og sikre, at din freelanceforretning kører på skinner.

Denne artikel er din komplette guide til at forstå og håndtere moms som selvstændig freelancer i Danmark. Vi dykker ned i alt fra, hvornår du skal momsregistreres, til hvordan du udregner og indberetter moms korrekt. Vi ser på praktiske eksempler, typiske faldgruber og giver dig de bedste råd til at gøre momsen til en overkommelig del af din freelancehverdag. Forståelse for moms er ikke kun en sur pligt; det er en fundamental del af at drive en sund og lovlydig virksomhed. Lad os sammen afmystificere momsen, så du kan fokusere på det, du er bedst til: at levere fantastisk arbejde for dine kunder.

Hvad er moms, og hvorfor er det relevant for dig som freelancer?

Moms er en forkortelse for merværdiafgift. Det er en generel forbrugsskat, som lægges på prisen på de fleste varer og ydelser, der sælges i Danmark. Som freelancer agerer du som en slags mellemmand for SKAT: Du opkræver moms på vegne af staten fra dine kunder og indbetaler den efterfølgende. Den generelle momssats i Danmark er på 25%.

Det lyder måske som en ekstra byrde, men systemet er designet til at være neutralt for virksomheder. Den moms, du betaler, når du køber varer eller ydelser til din virksomhed (købsmoms), kan du nemlig typisk trække fra den moms, du opkræver fra dine kunder (salgsmoms). Det, du ender med at indbetale til SKAT, er altså forskellen mellem din salgsmoms og din købsmoms.

Momsens ABC: Salgsmoms og købsmoms forklaret

For at forstå momsregnskabet er det essentielt at kende forskel på salgsmoms og købsmoms:

• Salgsmoms (udgående moms): Dette er den moms, du lægger oveni prisen på dine ydelser eller varer, når du sælger dem til dine kunder. Hvis du for eksempel fakturerer en kunde 1.000 kr. for en opgave, og du er momspligtig, skal du tillægge 25% moms, altså 250 kr. Kunden betaler dig så 1.250 kr. De 250 kr. er salgsmoms, som du senere skal afregne med SKAT.
• Købsmoms (indgående moms): Dette er den moms, der er pålagt de varer og ydelser, du køber til din virksomhed. Hvis du for eksempel køber en ny computerskærm til din freelancevirksomhed for 2.000 kr. inklusiv moms, udgør momsen heraf 400 kr. (2.000 * 0,20). Denne købsmoms kan du som hovedregel trække fra i dit momsregnskab.

Eksempel: Forestil dig, at du i en momsperiode har haft følgende aktivitet:

• Du har solgt ydelser for 20.000 kr. ekskl. moms. Din salgsmoms er 25% af 20.000 kr. = 5.000 kr.
• Du har købt software og kontorartikler for 4.000 kr. ekskl. moms. Den moms, du har betalt, er 25% af 4.000 kr. = 1.000 kr. (din købsmoms).

Dit momsregnestykke ser således ud: Salgsmoms: 5.000 kr. Købsmoms: -1.000 kr. Moms at betale til SKAT: 4.000 kr.

Hvorfor du ikke kan ignorere momsen

At ignorere momsreglerne kan få alvorlige konsekvenser. Hvis du undlader at momsregistrere dig, selvom du er pligtig, eller hvis du ikke indberetter og betaler din moms korrekt og til tiden, kan SKAT pålægge dig bøder og renter. I værste fald kan det føre til en tvangsopløsning af din virksomhed.

Men udover de juridiske aspekter handler korrekt momshåndtering også om professionalisme. Kunder, især større virksomheder, forventer, at du har styr på dine forretningsgange, herunder moms. Det signalerer, at du driver en seriøs og velorganiseret virksomhed. Desuden giver et velordnet momsregnskab dig et bedre overblik over din virksomheds økonomi.

Momsregistrering: Hvornår og hvordan?

Ikke alle freelancere skal momsregistreres fra dag ét. Der er specifikke regler for, hvornår pligten indtræder. Det er afgørende at kende disse regler for at undgå problemer med SKAT.

Den magiske grænse: Hvornår bliver du momspligtig?

I Danmark skal du som udgangspunkt momsregistrere din virksomhed, når din forventede momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. eksklusiv moms inden for en periode på 12 sammenhængende måneder. Det er vigtigt at bemærke, at det er din forventede omsætning. Hvis du fra starten forventer at ramme denne grænse, bør du lade dig momsregistrere med det samme.

• Overskrider du grænsen? Hvis du starter din virksomhed og er usikker på din omsætning, men pludselig opdager, at du er ved at overskride de 50.000 kr., skal du momsregistrere dig hurtigst muligt. Du bliver momspligtig fra den faktura, der gør, at du overskrider grænsen.
• Visse ydelser er momsfritaget: Det er vigtigt at være opmærksom på, at visse ydelser er fritaget for moms. Dette gælder f.eks. sundhedsydelser (læger, tandlæger, fysioterapeuter), undervisning (under visse forudsætninger), kunstnerisk virksomhed af litterær, kompositorisk, udøvende eller billedkunstnerisk art (dog ikke alle former), og visse finansielle ydelser. Hvis du udelukkende leverer momsfritagne ydelser, skal du ikke momsregistreres, uanset din omsætnings størrelse. Mange freelancere leverer dog en blanding, eller ydelser der er momspligtige, f.eks. grafisk design, konsulentbistand, softwareudvikling, tekstforfatning (ikke-kunstnerisk), osv. Tjek altid de specifikke regler for din branche på SKAT.dk.

Eksempel på freelancer, der nærmer sig grænsen: Sofia er freelanceoversætter. I løbet af de første 8 måneder af hendes virksomheds levetid har hun omsat for 45.000 kr. Hun får en ny stor opgave, der vil give hende 10.000 kr. i honorar. Med denne opgave vil hendes samlede omsætning nå 55.000 kr. Sofia skal derfor momsregistrere sin virksomhed, inden hun sender fakturaen for denne opgave, da det er denne faktura, der får hende over grænsen på 50.000 kr.

Sådan momsregistrerer du din virksomhed trin-for-trin

At momsregistrere din virksomhed er heldigvis en relativt ligetil proces, som foregår digitalt:

1. Log på Virk.dk: Gå til Erhvervsstyrelsens hjemmeside Virk.dk. Du skal bruge dit NemID/MitID for at logge ind.
2. Start ændring af virksomhed: Find din virksomhed (hvis du allerede har et CVR-nummer uden momsregistrering, f.eks. som PMV) eller opret en ny virksomhed (typisk enkeltmandsvirksomhed for freelancere).
3. Vælg “Momsregistrering”: Under registreringer eller ændringer skal du tilføje en momsregistrering.
4. Angiv startdato: Du skal angive den dato, hvorfra din momspligt starter. Dette vil typisk være den dato, hvor du forventer at overskride omsætningsgrænsen, eller fra virksomhedens start, hvis du forventer det fra dag ét.
5. Angiv forventet omsætning: Du vil blive bedt om at angive din forventede årlige omsætning. Dette bruges bl.a. til at bestemme, hvor ofte du skal afregne moms (typisk kvartalsvis for nye virksomheder).
6. Bekræft og indsend: Gennemgå dine oplysninger og bekræft registreringen. Du vil modtage en kvittering, og din momsregistrering vil typisk være aktiv inden for kort tid. Du får et CVR-nummer, hvis du ikke havde et i forvejen, og dette nummer fungerer også som dit momsnummer (blot med DK foran).

Frivillig momsregistrering – en god idé?

Selvom din omsætning er under 50.000 kr., kan du vælge at lade dig momsregistrere frivilligt. Det kan være en fordel i flere situationer:

• Store investeringer: Hvis du i starten af din virksomhed har mange udgifter til f.eks. udstyr, software eller kurser, kan du få refunderet købsmomsen på disse udgifter, hvis du er momsregistreret. Dette kan forbedre din likviditet.
• Kunder er virksomheder: Hvis dine primære kunder er andre momsregistrerede virksomheder, har det ingen prismæssig betydning for dem, at du lægger moms på dine fakturaer, da de kan trække momsen fra. En momsregistrering kan få dig til at fremstå mere etableret.
• Forventet vækst: Hvis du forventer hurtigt at overstige grænsen på 50.000 kr., kan det være nemmere at blive momsregistreret fra starten, så du ikke skal ændre dine procedurer og prissætning kort efter opstart.

Overvejelse for frivillig registrering: Mads starter som freelance webudvikler. Han forventer ikke at nå 50.000 kr. i omsætning de første 6 måneder. Han skal dog investere i en kraftfuld computer til 15.000 kr. inkl. moms (3.000 kr. i moms) og diverse softwarelicenser for 5.000 kr. inkl. moms (1.000 kr. i moms). Hvis Mads frivilligt momsregistrerer sig, kan han få de 4.000 kr. i købsmoms refunderet, selvom han endnu ikke har meget salgsmoms. Dette kan være en stor hjælp til opstarten.

Din dagligdag med moms: Fakturering og bogføring

Når du er momsregistreret, bliver moms en integreret del af din daglige drift, især når det gælder fakturering og bogføring. Det er her, du skal være omhyggelig for at undgå fejl.

Fakturaen der holder: Krav til en moms korrekt faktura

En faktura er ikke bare en regning; den er et juridisk dokument, der skal opfylde en række specifikke krav, for at den er gyldig i momsmæssig sammenhæng. En korrekt faktura er også en forudsætning for, at din kunde kan få fradrag for købsmomsen. Ifølge momsbekendtgørelsen skal en faktura mindst indeholde:

• Udstedelsesdato (fakturadato).
• Fortløbende fakturanummer, der identificerer fakturaen.
• Dit CVR-nummer/momsregistreringsnummer.
• Dit fulde navn og adresse.
• Købers fulde navn og adresse.
• Købers eventuelle CVR-nummer eller momsregistreringsnummer (især vigtigt ved handel inden for EU).
• Mængden og arten af de leverede varer eller ydelser. En klar beskrivelse af, hvad du sælger.
• Leveringsdato, hvis den er forskellig fra fakturadatoen.
• Prisen pr. enhed eksklusiv moms.
• Eventuelle rabatter, der ikke er indregnet i enhedsprisen.
• Gældende momssats (f.eks. 25%).
• Momsbeløbet i kroner og øre.
• Samlet pris inklusive moms.

Illustrativt scenarie for fakturering: Freelancegrafiker Mette har designet et logo for en kunde. Hun skal nu sende en faktura.

• Opgavens pris er aftalt til 5.000 kr. ekskl. moms.
• Mette opretter en faktura i sit regnskabsprogram.
• Fakturadato: 16. maj 2025
• Fakturanummer: 2025-032 (fortløbende fra hendes sidste faktura)
• Mettes CVR: 12345678, Navn: Mette Jensen Grafisk Design, Adresse: Freelancevej 1, 8000 Aarhus C
• Kundens Navn: Den Gode Kaffe ApS, Adresse: Kaffegade 5, 8000 Aarhus C, CVR: 87654321
• Ydelse: “Design af logo jf. aftale af 1. maj 2025” – Antal: 1 stk.
• Pris ekskl. moms: 5.000,00 kr.
• Momssats: 25%
• Momsbeløb: 1.250,00 kr.
• Totalpris inkl. moms: 6.250,00 kr.

Mette sikrer sig, at alle disse oplysninger er tydeligt angivet på fakturaen, inden hun sender den til kunden.

Momsberegning i praksis: Eksempler du kan bruge

Den mest almindelige momssats i Danmark er 25%. Det betyder, at du lægger 25% oveni din pris eksklusiv moms.

• Fra eksklusiv til inklusiv moms: Pris ekskl. moms * 1,25 = Pris inkl. moms.
  • Eksempel: En ydelse koster 800 kr. ekskl. moms. Prisen inkl. moms er 800 * 1,25 = 1.000 kr. Momsbeløbet er 200 kr.
• Fra inklusiv til eksklusiv moms (finde momsbeløbet): Pris inkl. moms * 0,20 = Momsbeløbet.
  • Eksempel: Du har købt en vare for 500 kr. inkl. moms. Momsbeløbet er 500 * 0,20 = 100 kr. Prisen ekskl. moms er 400 kr.

Det er vigtigt altid at angive momsbeløbet separat på din faktura.

Hold styr på dine bilag: Købsmoms og fradragsmuligheder

Ligesom du opkræver salgsmoms, betaler du også moms, når du køber varer og ydelser til din virksomhed. Denne købsmoms kan du som hovedregel trække fra i dit momsregnskab. For at kunne gøre det, skal du have en korrekt faktura fra din leverandør, hvor momsbeløbet er specificeret.

Hvad kan du typisk få fradrag for?

• Driftsomkostninger: Softwarelicenser, kontorartikler, hosting af hjemmeside, markedsføring, telefon- og internetregninger (den erhvervsmæssige andel).
• Anskaffelser: Computer, arbejdstelefon, kontormøbler (hvis primært brugt til erhverv).
• Faglig assistance: Udgifter til revisor eller bogholder.

Begrænsninger i fradragsretten: Der er visse udgifter, hvor du enten ikke kan få fuldt momsfradrag eller slet intet:

• Repræsentation og gaver: Meget begrænset eller intet fradrag.
• Personlige udgifter: Udgifter, der reelt er til privat brug, kan ikke fratrækkes.
• Biler: Særlige regler gælder for moms på biler. For de fleste freelancere med personligt ejet bil er der sjældent momsfradrag for selve bilen eller driften.
• Mad og drikke: Som udgangspunkt kan du få 25% fradrag for momsen på restaurantbesøg (dvs. 25% af de 25% moms), hvis det har en klar erhvervsmæssig karakter. Forplejning i egen virksomhed (f.eks. kaffe til kontoret) kan ofte have fuldt fradrag.

Systematisk bogføring er nøglen: For at holde styr på din salgs- og købsmoms er det afgørende at have en systematisk bogføring. Brug et regnskabsprogram (se senere afsnit) og sørg for at:

1. Gemme alle fakturaer (både salgs- og købsfakturaer) digitalt eller fysisk i mindst 5 år.
2. Bogføre alle transaktioner løbende med korrekt momsbehandling.
3. Afstemme din bankkonto med din bogføring regelmæssigt.

Eksempel på bogføring af købsmoms: Lars er freelancekonsulent. Han køber et online kursus relevant for sit fag til 2.500 kr. inkl. moms. Fakturaen specificerer momsbeløbet til 500 kr. Lars bogfører udgiften i sit regnskabsprogram og markerer, at der er 500 kr. i fradragsberettiget købsmoms. Disse 500 kr. vil mindske det beløb, han skal betale i moms ved næste momsangivelse.

Momsangivelse og betaling: Undgå bøvl med SKAT

Når du er momsregistreret, skal du periodisk angive (indberette) din moms til SKAT og betale det skyldige beløb. Fristerne og processen er vigtige at kende.

Frister er ikke til forhandling: Hvornår skal du angive og betale?

Hvor ofte du skal angive og betale moms afhænger af din virksomheds årlige omsætning:

• Kvartalsvis afregning: De fleste nye og mindre virksomheder (typisk med en årlig omsætning under 5 mio. kr.) afregner moms hvert kvartal.
  • 1. kvartal (jan-mar): Frist 1. juni
    2. kvartal (apr-jun): Frist 1. september
    3. kvartal (jul-sep): Frist 1. december
    4. kvartal (okt-dec): Frist 1. marts (året efter)
• Halvårlig afregning: Virksomheder med en meget lille momspligtig omsætning (typisk under en vis grænse fastsat af SKAT, og efter aftale) eller visse typer virksomheder kan få lov til halvårlig afregning. Fristen er 1. marts for 2. halvår og 1. september for 1. halvår.
• Månedlig afregning: Større virksomheder (typisk med en årlig omsætning over 5 mio. kr.) afregner moms månedligt. Fristen er den 25. i måneden efter periodens udløb (dog undtagelser for juni/juli).

SKAT sender dig en påmindelse i din virksomheds digitale postkasse, når det er tid til at angive moms. Det er dog altid dit eget ansvar at overholde fristerne.

Husk: Selvom du ikke har haft nogen momspligtig aktivitet (ingen salg eller køb med moms) i en periode, skal du stadig indsende en “nulindberetning”.

Sådan angiver du moms via tastselv erhverv

Momsangivelsen foregår digitalt via SKATs portal TastSelv Erhverv:

1. Log på TastSelv Erhverv: Brug dit NemID/MitID.
2. Find “Moms”: Naviger til momssektionen.
3. Vælg den korrekte periode: Sørg for, at du angiver for den rigtige momsperiode.
4. Indtast dine tal: Du skal typisk indtaste følgende:
   • Salgsmoms (udgående moms): Det samlede momsbeløb fra dine salgsfakturaer i perioden.
   • Købsmoms (indgående moms): Det samlede momsbeløb fra dine købsfakturaer i perioden.
   • Eventuelle andre felter relateret til EU-handel eller import/eksport, hvis relevant.
5. Systemet beregner: TastSelv Erhverv beregner automatisk, om du skal betale moms, eller om du skal have moms tilbage (negativ moms).
6. Godkend og indsend: Gennemgå tallene omhyggeligt, før du godkender og indsender angivelsen.
7. Betal (hvis relevant): Hvis du skal betale moms, vil du få oplyst en betalingslinje (identifikationslinje) og SKATs kontonummer. Betalingen sker typisk via netbank. Sørg for at betale inden fristens udløb. Hvis du skal have moms tilbage, udbetales beløbet til din virksomheds NemKonto.

Hvad sker der, hvis du glemmer en frist eller laver fejl?

At misse en momsfrist eller lave fejl i angivelsen kan have konsekvenser:

• For sen angivelse/betaling: SKAT kan opkræve et gebyr for for sen angivelse (pt. 800 kr. pr. gang) og renter af det skyldige momsbeløb.
• Fejl i angivelsen: Hvis du opdager en fejl i en tidligere angivelse, kan du som regel rette den ved at indsende en efterangivelse for den pågældende periode. Hvis SKAT opdager fejlen ved en kontrol, kan det føre til bøder og renter.
• Manglende betaling: Hvis du ikke betaler din moms, vil SKAT sende rykkere og i sidste ende kan de inddrive gælden, f.eks. ved at tage udlæg i dine aktiver.

Det bedste råd er altid at være proaktiv. Hvis du forudser problemer med at betale til tiden, så kontakt SKAT. Nogle gange er det muligt at aftale en betalingsordning.

Særlige momssituationer for freelancere

Udover de grundlæggende regler kan du som freelancer støde på særlige momssituationer, især hvis du handler med udlandet eller leverer specifikke typer ydelser.

Handel med udlandet: Momsregler for EU og tredjelande

Reglerne for moms ved handel med udlandet er komplekse og afhænger af, om kunden er en virksomhed eller en privatperson, og om kunden er i eller uden for EU.

• Salg af ydelser til virksomheder i EU (B2B): Hovedreglen er, at salget sker uden dansk moms. I stedet anvendes princippet om “omvendt betalingspligt” (reverse charge). Det betyder, at kunden i det andet EU-land selv skal beregne og betale momsen i sit hjemland. Du skal påføre din faktura “Reverse charge” og kundens momsnummer (VAT-nummer). Du skal også indberette disse salg i “Rubrik B – Ydelser” på din momsangivelse og via EU-salg uden moms (Listesystemet).
• Salg af ydelser til private i EU (B2C): Her er reglerne mere komplekse. For mange ydelser skal du opkræve dansk moms. Dog, for visse digitale ydelser, teleydelser og radio-/tv-spredningstjenester, gælder der en særordning (Moms One Stop Shop), hvor du skal opkræve moms efter modtagerlandets sats, hvis din samlede årlige omsætning for disse ydelser til private i EU overstiger 10.000 EUR. Du kan vælge at registrere dig i Moms One Stop Shop-ordningen for at forenkle indberetningen.
• Salg af ydelser til kunder uden for EU (tredjelande): Salg af ydelser til både virksomheder og private uden for EU er som hovedregel fritaget for dansk moms. Du skal kunne dokumentere, at kunden er etableret uden for EU. Angives i “Rubrik C” på momsangivelsen.

Eksempel på EU-salg B2B: Thomas, en dansk freelance IT-konsulent, udfører en opgave for en tysk virksomhed. Den tyske virksomhed oplyser sit tyske VAT-nummer. Thomas fakturerer uden dansk moms og skriver “Reverse charge” og det tyske VAT-nummer på fakturaen. Han indberetter salget i Rubrik B og via EU-salg uden moms. Den tyske virksomhed skal så selv håndtere momsen i Tyskland.

Omvendt betalingspligt – når kunden betaler momsen

Som nævnt ovenfor anvendes omvendt betalingspligt primært ved salg af ydelser til virksomheder i andre EU-lande. Men det kan også gælde i visse nationale situationer, f.eks. ved handel med mobiltelefoner, spillekonsoller og bærbare computere under særlige omstændigheder for at bekæmpe momssvindel. For de fleste freelancere vil det dog primært være relevant i EU-handelssammenhæng.

Momsfritagne ydelser – er dine ydelser omfattet?

Som tidligere nævnt er visse ydelser helt fritaget for moms. Det er vigtigt at undersøge, om de ydelser, du leverer, falder ind under en af disse kategorier. Nogle eksempler:

• Sundhedsydelser: Læger, tandlæger, fysioterapeuter, kiropraktorer (registreret personale).
• Undervisning: Skoleundervisning, faglig uddannelse, sprogundervisning (under visse betingelser).
• Kunstnerisk virksomhed: Salg af egne kunstværker, forfattervirksomhed, komponistvirksomhed (ikke alle typer, f.eks. er reklamefotografering eller journalistik der ikke er “kunstnerisk” typisk momspligtigt).
• Finansielle ydelser.
• Ejendomssalg og -udlejning (med undtagelser).

Hvis du udelukkende leverer momsfritagne ydelser, skal du ikke momsregistreres. Hvis du leverer en blanding af momspligtige og momsfritagne ydelser, skal du momsregistreres, hvis din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. Du får da kun delvist momsfradrag for dine udgifter (såkaldt “delt moms”). Dette kan komplicere bogføringen en del, og det kan være en god idé at søge hjælp hos en bogholder eller revisor.

Scenarie med blandede ydelser: Anna er freelancejournalist. Hun skriver artikler for aviser (ofte anset for momsfritaget kunstnerisk/litterær virksomhed) men laver også kommercielle tekster for virksomheders hjemmesider (momspligtig ydelse). Hvis hendes omsætning fra de kommercielle tekster overstiger 50.000 kr. årligt, skal hun momsregistreres. Hun skal så kun opkræve moms på de kommercielle tekster. Hendes momsfradrag for fællesudgifter (som computer, telefon) skal fordeles procentuelt mellem den momspligtige og momsfritagne del af hendes virksomhed.

Gode råd og værktøjer til en nemmere momshverdag

At håndtere moms behøver ikke at være en hovedpine. Med de rette værktøjer og vaner kan du gøre processen meget mere overskuelig.

Vælg det rigtige regnskabsprogram

Et godt regnskabsprogram er næsten uundværligt for en freelancer. Moderne online regnskabsprogrammer kan automatisere mange af de processer, der er forbundet med moms:

• Automatisk momsudregning: Programmet beregner automatisk moms på dine salgsfakturaer og hjælper med at identificere købsmoms.
• Momsopgørelse: Mange programmer kan generere en momsopgørelse, der viser præcis, hvilke tal du skal indtaste i TastSelv Erhverv.
• Integration med bank: Nogle programmer kan integreres direkte med din bankkonto, hvilket letter afstemningen.
• Fakturering: Professionelle fakturaskabeloner, der opfylder alle lovkrav.

Populære regnskabsprogrammer i Danmark inkluderer:

• Dinero
• Billy
• e-conomic

De fleste tilbyder gratis versioner eller prøveperioder, så du kan finde det, der passer bedst til dine behov. Investeringen i et godt regnskabsprogram tjener sig hurtigt hjem i sparet tid og færre fejl.

Få professionel hjælp: Revisor eller bogholder?

Selvom du bruger et regnskabsprogram, kan der være situationer, hvor det er en god idé at søge professionel hjælp:

• Bogholder: Kan hjælpe med den løbende bogføring, momsangivelser og afstemninger. Det kan være en stor aflastning i hverdagen, især hvis du ikke selv bryder dig om tal-arbejdet.
• Revisor: Kan hjælpe med mere komplekse skatte- og momsspørgsmål, årsregnskaber (hvis relevant for din virksomhedsform, sjældent for enkeltmandsvirksomheder), og generel økonomisk rådgivning. En revisor er typisk dyrere end en bogholder.

For de fleste freelancere vil en bogholder være tilstrækkelig til at håndtere den daglige moms og bogføring. Overvej omkostningen op imod den tid og potentielle frustration, du sparer.

Hvornår skal man overveje professionel hjælp? “Jeg startede min freelancevirksomhed for et år siden,” fortæller fiktive Peter, en webdesigner. “I starten klarede jeg selv momsen, men efterhånden som jeg fik flere kunder, herunder et par stykker i udlandet, blev det uoverskueligt. Jeg brugte timer på at tjekke regler og var konstant bange for at lave fejl. Jeg hyrede en bogholder til at klare min kvartalsvise moms, og det var den bedste beslutning. Nu kan jeg sove roligt om natten og fokusere på mine designopgaver.”

Planlæg din likviditet: Sæt penge til side til momsen

En klassisk fælde for nye freelancere er at glemme, at momsen på salgsfakturaerne reelt ikke er dine penge. De tilhører SKAT.

• Opret en separat momskonto: En god praksis er at overføre momsbeløbet (20% af det samlede fakturabeløb inkl. moms, hvilket svarer til de 25% du lagde oveni din nettopris) til en separat bankkonto, hver gang du modtager betaling fra en kunde. På den måde har du altid pengene klar, når momsen skal betales.
• Budgetter med moms: Husk, at når du aftaler en pris med en kunde, og du er momspligtig, skal du enten oplyse prisen ekskl. moms og specificere, at moms tillægges, eller oplyse en pris inkl. moms. Vær klar over, at en del af det beløb, kunden betaler, skal videre til SKAT.

Likviditetsplanlægning i praksis: Camilla er freelance marketingkonsulent og momsregistreret. Hun sender en faktura på 12.500 kr. inkl. moms (10.000 kr. + 2.500 kr. moms). Når kunden betaler, overfører Camilla straks de 2.500 kr. til sin “Momskonto”. Når det er tid til at betale moms, har hun pengene stående klar og undgår at komme i en situation, hvor hun har brugt pengene på andre ting.

Afslutning:

Moms kan virke som en uoverskuelig størrelse, når man starter som selvstændig freelancer. Men som denne artikel har vist, er det med den rette viden, systematik og de rigtige værktøjer fuldt ud muligt at håndtere momsen korrekt og effektivt.

Husk de vigtigste pointer: Forstå forskellen på salgs- og købsmoms. Kend grænsen for momsregistrering og registrer dig i tide. Sørg for, at dine fakturaer opfylder alle krav. Vær omhyggelig med din bogføring og gem alle bilag. Overhold fristerne for angivelse og betaling til SKAT. Og vær ikke bange for at investere i et godt regnskabsprogram eller søge professionel hjælp, hvis du føler dig usikker.

At have styr på momsen er ikke bare et lovkrav; det er et tegn på en professionel og veldrevet virksomhed. Det giver dig ro i maven, et bedre økonomisk overblik og frigiver tid og energi, som du kan bruge på at udvikle din freelanceforretning og levere værdi til dine kunder. Så tag moms-tyren ved hornene – du kan godt! Held og lykke på din freelance rejse.